Отчёт о прибылях показывает рост выручки и положительную рентабельность. Но когда приходит время платить поставщикам или зарплату, денег на счёте не хватает. Знакомая ситуация для многих компаний.
Проблема
Прибыль и деньги на счёте это разные вещи. Вы можете продать товар в кредит с отсрочкой 60 дней, прибыль зафиксирована сегодня, но деньги поступят через два месяца. А поставщику нужно заплатить на следующей неделе.
Компании вкладывают средства в закупку большой партии товара, чтобы получить скидку. Прибыль от будущих продаж выглядит привлекательно, но все свободные деньги заморожены в запасах. Когда наступает срок уплаты налогов или аренды, приходится брать краткосрочный кредит под высокий процент.
Без планирования движения денег невозможно предсказать кассовые разрывы. Руководство узнаёт о проблеме, когда платёж уже просрочен и начали капать пени.
Решение
Составьте платёжный календарь на ближайшие три месяца. Внесите все планируемые поступления от клиентов с учётом реальных сроков оплаты, не договорных. Добавьте все обязательные платежи: зарплата, аренда, налоги, кредиты, поставщики.
Рассчитайте остаток денег на конец каждой недели. Если в какой-то момент остаток становится отрицательным, это кассовый разрыв. Вы видите его заранее и можете принять меры: ускорить получение оплаты от клиентов, договориться об отсрочке с поставщиком или запланировать использование кредитной линии.
Установите минимальный остаток денег на счёте как подушку безопасности. Обычно это сумма обязательных платежей за две недели.
Результат
Неожиданные кассовые разрывы исчезают. Все платежи выполняются вовремя, нет просрочек и штрафов. Отношения с поставщиками улучшаются, некоторые предлагают более выгодные условия за стабильность.
Стоимость заимствований снижается. Вместо дорогих экстренных кредитов используете плановую кредитную линию с низкой ставкой. Руководство принимает взвешенные решения об инвестициях, зная реальную ликвидность компании.